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【T+】往来现金中五花八门的单据

来源:      2017/9/25 16:07:51      点击:

  导语: 

T+往来现金里有很多单据,收款单、收入单、付款单、费用单、其他应收单、其他应付单……

每张单据还有不同的单据类型,比如收款单这一种里就有普通收款、预收款、直接收款。

新人难免懵,比如下面这位:


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很多小伙伴会认为收入单就是收款,其实不是这样的原理,看完下面你就懂了。

(说明:单据截图以其中一类为例。)


  收款单: 

该单用于处理企业对结算客户的收款,包括预收款、直接收款、普通收款以及收款核销,可以用普通收款和预收款单同时跟应收款核销。

1)普通收款:公司业务员销售公司的商品收到现金、或业务员之前销售商品现在收到钱,适用普通收款。

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2)预收款:业务人员和其他公司签订销售合同、或在销售货物前收到一笔订金,适用预收款。

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3)直接收款:业务人员收到了一笔钱,后续需要自己和客户进行对账后才知道是哪几笔货款,后续进行手工核销,适用直接收款。

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  付款单: 

该单用于处理企业对供应商的付款,包括预付款、直接付款、普通付款以及付款核销,可以用普通付款和预付款单同时跟应收款核销。

1)普通付款:公司采购员进行采购公司的商品付出现金、或采购人员之前采购商品现在付钱,适用普通付款。

2)预收款:采购员和其他公司签订采购合同,或在收到货物前付一笔订金,适用预付款。

3)直接付款:业务人员付了一笔钱,后续需要自己和供应商进行对账后才知道是哪几笔货款,后续进行手工核销,适用直接付款。

 


  收入单: 

该功能用于企业的会计、出纳人员处理企业的非主营收入。往来收入确定跟往来单位的收入,现金收入确定企业与往来单位无关的收入。

1)银行中收到公司存款的利息收入或者除了销售商品获得的收入,做现金收入单,业务类型选择“现金收入”,往来单位不是必录项。

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2)业务类型选择“往来收入”可以调整往来单位的应收,往来单位必录,比如应收款的减少可以做负数的收入单,应收款的增加可以做正数的收入单,另外代垫费用的收回也可以做收入单。

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  费用单: 

该功能用于企业的会计、出纳人员处理企业的费用支出,包括生产费用、采购费用、销售费用、其他费用。往来费用确定跟往来单位的费用支出,现金费用确定企业与往来单位无关的费用支出。

1)客户刷卡消费公司需要给银行手续费,做现金费用单,业务类型选择“现金费用”。

2)业务类型选择“往来费用”可以调整往来单位的应付,比如应付款的减少可以做负数的费用单,应付款的增加可以做正数的费用单,待付的运费、电费也可以做费用单。

 


  其他应收单: 

该单据用于处理需要记录往来关系,又不影响销售毛利的其他应收业务,包括处理借款、押金等业务。

1)其他应收单的业务类型选择“其他应收”,效果相当于做收入单的业务类型选择“往来收入”,增加往来单位的应收。

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2)借钱给别人或者预支费用给员工,做业务类型为“借出”的其他应收单,公司账号中的金额会减少,后续收到还款后做收款单和它进行核销。

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3)给客户质保金,做业务类型为“付押金”的其他应收单,后续收回押金的时候,做收款单和它核销。

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其他应付单: 

该单据用于处理需要记录往来关系,又不影响销售毛利的其他应收业务,包括处理借款、押金等业务。

1)其他应付单的业务类型选择“其他应付”,效果相当于做费用单的业务类型选择“往来费用”,增加往来单位的应付。

2)向别人借钱或者供应商多退钱给自己公司,做业务类型为“借入”的其他应付单,公司账号中的金额会增加,后续还款的时候做付款单和它进行核销。

3)收到供应商的质保金,做业务类型为“收押金的其他应付单,后续返还押金的时候,做付款单和它核销。